Verificări fiscale după transferuri mari de bani între rude

Recent, autoritățile fiscale s-au aplecat asupra unui caz care implică o sumă considerabilă primită de o tânără de la tatăl ei, totalizând sute de mii de lei în numerar. Conform newsbv.ro, ANAF a fost nevoită să clarifice restricțiile privind impozitarea anumitor sume de bani.

Inspectorii ANAF au demarat o verificare a situației fiscale personale, după ce au observat mai multe transferuri de bani efectuate de un antreprenor către fiica sa. A apărut informația că transferurile dintre rude ar putea fi considerate impozabile, din moment ce nu pot fi justificate.

Conform articolului 61 și articolului 62 din Legea nr. 227/2015, transferurile de bani primite de la rude sunt în general neimpozabile, atâta vreme cât sunt considerate donații. Totodată, sumele care pot fi tratate ca „datorii” cad de asemenea în categoria veniturilor neimpozabile.

Noua Lege 296/2023, articolul 117, prevede o majorare a impozitului pentru sumele nedeclarate, ajungând la 70%. Până la 1 iulie 2024, impozitul pe transferurile nejustificate era de 16%. Textul precizează: „Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată” și impune taxa pe orice venituri nejustificate, stabilind o cotă de 70% aplicată sumei impozabile ajustate.

ANAF le recomandă contribuabililor să justifice sursele sumelor primite, chiar și atunci când acestea provin de la membrii familiilor apropiate, prin documente și declarații notariale.

Contribuabilii ar trebui să fie conștienți de faptul că, în cadrul procedurilor de verificare, se va examina activitatea financiară și evoluția patrimoniului lor. De asemenea, ANAF sugerează să se utilizeze transferurile bancare în locul tranzacțiilor în numerar, pentru a evita recalificarea sumelor și impozitarea ulterioară.

Asadar, este esențial ca persoanele care efectuează astfel de tranzacții să fie bine informate despre reglementările fiscale actuale pentru a evita eventualele probleme cu autoritățile.